호주 택시기사 세금신고 완벽정리: BAS, GST, 경비처리까지 실전편 (2025)

호주 택시기사 세금신고 실전편 

호주에서 택시운전을 시작했다면 반드시 알아야 할 세금 신고 방식과 절세 전략! 본업이든 부업이든, 이 가이드를 통해 BAS, GST, 유류비, Government Levy까지 완벽 정리하세요.

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🧭 목차

1. 호주 택시운전, GST 등록이 의무인 이유
2. 실전 페이슬립으로 수입 구조 분석하기
3. BAS 신고 시 GST 계산 방법
4. 회사(Bailor) 몫 50%의 경비 처리
5. 유류비는 누가 부담하고 어떻게 공제할까?
6. Government Levy는 공제 가능한가?
7. 택시 운전을 부업으로 하는 경우 세금 신고 팁

 

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📌 1. 호주 택시운전, GST 등록이 의무인 이유

호주에서 택시나 Uber 같은 승객 운송 서비스를 제공하는 경우, **연소득과 관계없이 GST 등록이 '의무'**입니다.

• ABN + GST 등록 필수
• 매 분기 BAS(Business Activity Statement) 신고 필요
• 총 수입, 경비, GST 계산 내역 모두 신고 대상

💡 추가 설명: 일반적으로 개인사업자는 연 $75,000 이상 수익이 있어야 GST 등록이 의무이지만, 택시·라이드쉐어 등 운송 서비스는 예외로, 수입이 적더라도 반드시 GST 등록을 해야 합니다. 이는 승객과의 거래에서 항상 GST가 부과되어야 한다는 규정 때문입니다. 따라서 택시 운전을 단 하루만 해도 GST 등록과 BAS 신고가 필요합니다.

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📈 2. 실전 페이슬립으로 수입 구조 분석하기

아래는 실제 페이슬립을 가상화한 사례입니다.
📄 가상 페이슬립 보기:

                                                                            실제 페이슬립을 가상화

이 페이슬립을 기준으로 실전 계산 예시를 적용해보겠습니다.

💵 실전 수익 계산 예시

실전 수익 계산 예시

 
💡총 수입 $1,112.80은 전액 운전사의 매출로 간주되며, 세금 신고 대상입니다. 이 중 회사(Bailor)에게 넘긴 $556.40은 경비로 공제 가능하며, 주유비, 차량 감가상각, 통신비 등 실제 지출된 기타 비용을 추가로 차감한 **순이익(Net Income)**에 대해 소득세가 부과됩니다.

이번 교대 근무에서 수익은 다음과 같이 정산되었습니다:

• 총 수입 (총 고객 결제액): $1,112.80
• 회사 몫 (Bailor 50%): $556.40
• 운전자 몫 (Bailee 50%): $556.40
• 카드 결제 수입 (Card receipts): $561.00 (회사 계좌로 입금)
• 현금 수령 (Cash collected): 실질 수령 없음 (모두 차량 float로 유지됨)
• 정산 차액: – $7.58 (시스템 오차 또는 수거 float 차이)

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🧾 주의 사항 (세무 신고 기준)

• 세금 신고 시에는 전체 수입 $1,112.80이 운전자의 사업 매출로 간주됩니다.
• 실질 수령액(카드 or 현금)만 신고하는 것이 아니라, 고객이 지불한 총 금액 전체가 과세 대상입니다.

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💡 추가 설명

많은 초보 운전사들이 헷갈리는 부분 중 하나가
“나는 실제로 $556.40만 받았는데 왜 $1,112.80 전체를 신고해야 하죠?”라는 점입니다.

그러나 세무상 기준은 고객이 지불한 전체 금액이 귀하의 매출로 보기 때문에,
이후 회사에 넘긴 금액은 ‘운영 경비(Business Expense)’로 처리해 공제해야 합니다.

• 회사 몫(Bailor Payment) → 사업경비
• Government Levy (있다면) → 별도 공제
• 주유비, 정비비, 보험, 감가상각 → 추가 경비

따라서,

총 수입 - 회사 몫 - 기타 비용 = 순이익 → 소득세 대상

이 구조를 이해하고 신고해야 ATO 감사 시에도 문제 없이 소득을 증명할 수 있습니다.

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🧮 3. BAS 신고 시 GST 계산 방법

간단한 계산:

GST = 총 수입 ÷ 11 = $562.08 ÷ 11 ≈ $51.10

이 금액은 ATO에 BAS 신고 시 납부해야 할 GST로, 실제 받은 금액과는 별개입니다.

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🏢 4. 회사(Bailor)에게 넘긴 50% 수입은 경비로 처리 가능

위에서 설명한 것처럼 운전사와 회사가 수익을 50:50으로 나누는 구조에서는, 회사에게 넘긴 절반을 사업 경비로 처리할 수 있습니다.💡 중요한 점: 세금 신고 시에는 전체 수입(예: $1,112.80 )이 내 매출로 간주됩니다. 즉, 내가 실제로 받은 금액(50%)만 신고하는 것이 아니라, 전체 수입을 먼저 매출로 신고한 후, 그 중 회사 몫 50%(예: $556.40 )를 '경비'로 공제 처리해야 순이익이 계산됩니다. 이 구조를 이해하는 것이 정확한 신고의 핵심입니다.

예시 분류:

• 회사 차량 사용 → Vehicle Hire Expense
• 운영권 전체 위임 → Operator Management Fee

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⛽️ 5. 유류비는 운전사 본인이 부담합니다

• 회사는 차량만 제공하며, 실제 주유는 운전사 본인이 해야 하고 비용도 직접 부담해야 합니다.
• 이 유류비는 사업 운영을 위한 주요 경비로 인정되므로, BAS 신고 시 주유비에 포함된 GST는 환급 가능합니다.
• 예: $110 주유 시 GST $10 포함 → Input Tax Credit으로 환급 가능

💡 중요한 점: 유류비 공제를 받으려면 반드시 업무 관련 차량 사용이어야 하며, 주유 영수증에는 GST가 별도로 표시되어 있어야 합니다. 차량이 개인용과 혼용이라면 사용 비율에 따라 나눠서 공제해야 합니다.

• 영수증 보관 필수! 회계 기록 보존은 ATO 감사에 대비하는 중요한 수단입니다.

 

🔹 회사에서 유류비를 부담하는 경우

이 경우에는 유류비는 회사 경비이며,
운전사의 순이익은 이미 유류비를 고려한 Net Income으로 간주됩니다.

🔹 예외 – 정액 보조 or 혼합 부담일 경우

회사가 매일 $20 상당의 유류비를 지원하지만, 초과분은 운전사 본인 부담
→ 이럴 경우, 운전사는 초과 지출된 유류비만 경비로 공제 가능하며
→ 그 초과분의 영수증에 명시된 GST만 환급 대상입니다.

예시)

✅ 운전사가 직접 주유하지 않고, 회사 제공 주유카드를 사용하거나 차량에 연료가 채워져 제공될 경우,
운전사는 해당 비용을 본인의 사업 경비로 공제할 수 없습니다.

📌 회계 처리 예시

운전사 A씨가 하루에 $60 주유했고, 회사가 $20까지 보조한 경우:

공제 가능한 비용 = $40

GST 환급 가능한 금액 = $40 중 포함된 GST ($40 ÷ 11 = 약 $3.64)

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📎 세무전략 선택법

운전사가 유류비를 직접 부담하면 → 철저한 영수증 보관 + GST 환급 신청

회사가 유류비를 전액 제공하면 → 운전사 입장에선 따로 공제할 항목 없음

혼합일 경우 → 분할 계산하여 정확히 기록!

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📊 6. Government Levy도 공제 가능할까?

Government Levy 공제 가능할까?

💡 추가 설명: Government Levy는 ATO에서 명확히 "소득세 상 공제 가능한 비용"으로 인정됩니다. 하지만 이 비용은 GST가 포함되지 않아 BAS 신고 시 GST 환급은 불가능합니다.즉, 매출에서 직접 차감하는 항목은 아니며, 연말 소득세 신고에서 기타 사업 운영 경비로 처리해 절세 효과를 얻는 방식입니다.

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🚗 7. 부업이나 주 1~2회 운전하는 경우는?

ABN과 GST 등록이 되어 있다면 ‘부업’도 본업과 동일하게 신고 대상입니다.

• BAS 신고 의무 존재
• 수입 전체를 매출로 보고, 경비 공제 후 순이익에 소득세 부과
• 일반 고용직과는 다른 방식으로 처리되니 주의 필요

💡 추가 설명: 많은 분들이 주 1~2회만 운전하거나 주말 부업으로 택시를 몰기 때문에 "이 정도는 신고 안 해도 되겠지"라고 생각하기 쉽습니다. 하지만 ATO는 **'서비스를 제공한 순간부터 과세 대상 사업활동으로 간주'**하므로, 수입의 크기와 무관하게 신고는 필수입니다. 즉, 주 1회 운전하더라도 총 수입에 대해 GST 계산과 BAS 신고, 소득세 신고를 해야 하며, 비용 역시 비율에 맞춰 공제할 수 있습니다. 이 점을 알고 처음부터 영수증, 운행 기록 등을 잘 관리하는 것이 매우 중요합니다.
 

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🏁 마무리

호주에서 택시 운전은 단순한 운행 이상으로, 복잡한 세무 이해와 꼼꼼한 관리가 필요합니다.
이 글이 여러분의 BAS 준비, 세금 절세, 신고 이해에 실질적인 도움이 되기를 바랍니다.