[2024/25 최신 정리] Medicare Levy & Surcharge 계산법 완벽 가이드 – 연봉, 면제 조건, 병원보험 가입 타이밍까지

            Medicare Levy & Surcharge 계산법 완벽 가이드

호주에서 일하고 세금 신고를 하다 보면 꼭 마주치는 단어가 바로 Medicare Levy와 Medicare Levy Surcharge입니다.
"내가 이걸 왜 내야 하지?", "연봉이 얼마부터 보험을 들어야 할까?" 같은 질문이 생기셨다면, 이 글 하나로 모든 궁금증을 해결하실 수 있습니다. 2024/25 회계연도 기준 최신 정보와 함께, 실제 계산 방식까지 ATO 기준에 따라 쉽고 정확하게 정리해드립니다. 절세를 원한다면 꼭 끝까지 읽어보세요!

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✅ 2024/25 회계연도 요약표

Medicare Levy	Taxable Income의 2%
Medicare Levy Surcharge (MLS)	고소득 + 병원보험 미가입 시 1% ~ 1.5%
MLS 소득 판단 기준	‘Income for MLS purposes’ 총소득
MLS 부과 기준	개인 $97,001 이상 / 가족 $194,001 이상
MLS 면제 방법	Hospital Cover 가입 시 면제

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Medicare Levy란?

호주에서 공공 의료 시스템(Medicare)을 지원하기 위해 거의 모든 납세자가 납부하는 기본 세금입니다.
세율은 Taxable Income의 2%이며, 세금 신고 시 자동 계산됩니다.
예시:

• 과세소득 Taxable Income   $70,000 → Medicare Levy: $1,400

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Medicare Levy 면제 또는 감면 대상

 

2025 Medicare Levy Exemption & Reduction 조건 정리

Medicare Levy 전액 면제 & 감면 대상자 조건

호주에서 일하는 대부분의 납세자(taxpayers)는 Medicare Levy (메디케어 부담금)를 기본적으로 소득(Taxable Income) 의 2%로 납부해야 합니다. 하지만 소득이 낮거나 특정 조건에 해당하면 면제(exempt)되거나 감면(reduced) 받을 수 있습니다.

1. 전액 면제 (Full Exemption)

1) Low Income Threshold (저소득 면제 기준)
• Single (독신자)
→ Taxable Income이 $26,000 이하이면 100% 면제됩니다.
(If your taxable income is under $26,000, you are fully exempt from the Medicare Levy.)
• Family (가족이 있는 경우)
→ 가족 전체의 **combined taxable income (합산 과세소득)**이 $44,000 이하이면 전액 면제.
→ Dependant children (부양 자녀) 한 명당 기준액은 $4,000씩 증가합니다.
(For example, if you have two children, the threshold becomes $52,000.)

2. 부분 감면 (Partial Reduction)

2) Phased-in Rate (점진적 부담 구간)
• Single
→ 소득이 $26,001 ~ $32,000 사이인 경우 일부만 부담합니다.
(You will pay a reduced Medicare Levy on a sliding scale.)
• Family
→ $44,001 ~ $54,000 사이라면 마찬가지로 일부만 부담.
→ Dependant 수에 따라 기준도 유동적입니다.

3. 기타 면제 사유 (Other Exemptions)

3) Residency Status (거주자 요건)
• Foreign Resident (외국 거주자): 호주에서 tax resident가 아닌 경우 Medicare Levy 전액 면제.
(If you are a foreign resident for tax purposes, you don’t have to pay the levy.)

4) Defence & Veterans (국방 복무자)
• 호주군(Australian Defence Force) 또는 Commonwealth veterans 중 일부는 면제.

5) Medical Exemption (의료 면제)
• 특정 medical conditions로 인해 메디케어 혜택을 받을 수 없는 경우도 면제 대상입니다.
(e.g. You are a blind pensioner not eligible for Medicare services.)

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Medicare Levy Surcharge(MLS)란?

고소득자가 민간 병원보험(Private Health Cover)을 보유하지 않았을 경우 부과되는 추가 세금입니다.
공공 의료 시스템 부담을 줄이고 민간 보험 가입(Private Health Cover)을 유도하기 위해 존재합니다.

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MLS 계산 시 중요한 개념 – “Income for MLS purposes”

MLS 부과 여부는 단순한 연봉(Taxable Income)만으로 판단하면 안 됩니다.
ATO는 다음 항목을 모두 포함한 ‘Income for MLS purposes’를 기준으로 판단합니다:

• Taxable income (과세소득)
• Reportable fringe benefits (보고된 복리후생)
• Net investment losses (투자 손실)
• Reportable super contributions (퇴직연금 불입금)
• 일부 신탁 소득
• Exempt foreign income (조건에 따라)

✅ 이 합산 금액이 MLS 기준선을 넘는 경우 민간 개인 건강 보험(Private Health Cover)이 없으면 Surcharge가 부과됩니다.

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📊 MLS 소득 기준 & 세율 (2024/25)

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실제 사례로 이해하기: Tom의 사례

• 나이: 35세 / 독신 / 무자녀
• Taxable Income: $90,000
• Reportable Fringe Benefits: $27,000

👉 Tom의 MLS 기준 소득 = $117,000 → Tier 2 (1.25%)
💰 MLS 부과액 = $117,000 × 1.25% = $1,462.50
✅ Tom이 적절한 Hospital Cover를 가입했다면 이 추가 세금은 0원이 됩니다.

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💬 연봉 얼마부터 병원보험(Hospital Cover) 가입이 유리할까?

Hospital Cover는 보험료가 연간 약 $800~1,200 수준입니다. 반면 MLS는 고소득자일수록 매우 큰 금액이 될 수 있습니다.

참고. 2025년 기준, Hospital Cover 보험료 업데이트

  2025년 4월 1일 기준, 호주 정부는 건강보험료를 평균 3.73% 인상하는 것을 승인했습니다. 이에 따라 36세 이하 개인이 병원 보장(Hospital Cover)과 추가 보장(Extras)을 포함한 평균 연간 보험료는 약 다음과 같이 조정됩니다:

다만, 기본 Hospital Cover만 선택하고 Extras는 제외하면 보험료는 더 저렴해지며, 저렴한 상품 기준으로 연간 약 $900~1,300 수준으로 유지됩니다.

시뮬레이션:

결론:

• MLS 소득이 $97,001 이상이라면 보험 가입이 절세에 유리할 가능성 큽니다.
• 특히 $113,001 이상인 Tier 2부터는 보험료보다 MLS가 더 비쌈 → 무조건 가입이 유리

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MLS 피하는 방법 요약

1️⃣ 정부 인증 Hospital Cover 가입

• Hospital Cover만 인정 (Extras Cover는 면제 불가)
• 보험사는 Bupa, Medibank, HCF, NIB 등
• 보험 플랜은 Basic Bronze 이상이면 대부분 인정됨

2️⃣ 소득 줄이기 전략

• 퇴직연금 추가 불입 (salary sacrifice)
• 투자 손실 처리, 사업비용 공제 등
• MLS 기준 소득을 Tier 1 이하로 줄이기

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Medicare 관련 세금 신고 시 흐름

1. ATO가 Tax Return에 따라 자동으로 Medicare Levy & Surcharge 계산
2. 민간 보험 가입자는 Private Health Insurance Statement 제출
3. 과납 시 환급 / 미납 시 추가 부과
4. 부부/가족은 합산 소득 기준 적용

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마무리 요약 🎯

• Medicare Levy는 대부분 자동 부과 (과세소득의 2%)
• Medicare Levy Surcharge는 고소득 + 병원보험 미가입 시 적용
• MLS는 Taxable Income만이 아니라 fringe benefits, super 등도 포함
• 병원보험은 연봉 $97,001 이상이면 경제적으로 유리할 수 있음
• 적절한 보험만 가입해도 MLS를 0으로 만들 수 있음!

 

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출처: https://awesomenewworld.tistory.com/entry/호주-Medicare-Levy-Surcharge-총정리-–-영주권자-시민권자-유학생-워홀러-모두-필독-2025-완벽-가이드 [Awesome New World:티스토리]